Лёгкие деньги или последствия участия в фиктивных компаниях

13.Янв.2023

Электронные сервисы, созданные в помощь налогоплательщикам, все чаще используют недобросовестные предприниматели

В настоящее время на территории Приморского края зарегистрировано 50000 ЮЛ и 50912 ИП. В настоящее время особое внимание налоговых органов Приморского края уделяется проблеме создания «фиктивных» компаний и регистрации «фиктивных» предпринимателей, чья деятельность зачастую связана с мошенничеством.

Фиктивные юридические лица это организации, созданные в соответствии с законодательством РФ о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые не преследуют в качестве основной своей цели ведение предпринимательской деятельности, уклоняющиеся от уплаты налогов, то же самое касается регистрации индивидуального предпринимателя.

В группу риска в первую очередь входят граждане ведущий асоциальный образ жизни, это лица, не имеющие постоянного места работы, злоупотребляющие алкогольными напитками, нуждающиеся в материальной помощи и не осознающие в полной мере правовые последствия своих действий. Однако в настоящее время все больше к этому привлекают студентов, как правило, средних учебных заведений. Недобросовестные граждане, с целью создания «фирм-однодневок», регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, привлекают подставных лиц  — студентов, которые за небольшую плату предоставляют свои персональные данные, не задумываясь о том, что совершают административное и уголовно наказуемое правонарушение.

О рисках быть вовлеченными в мошеннические схемы, способах разоблачения подставных лиц и мерах ответственности в интервью рассказал заместитель начальника Межрайонной ИФНС России № 15 по Приморскому краю Леготин Николай Владимирович.

– Николай Владимирович, как происходит регистрация компаний на подставных лиц?

Сегодня наше законодательство создает благоприятные условия для регистрации бизнеса. Прежде всего, упрощена форма подачи документов на регистрацию предприятия. Это можно сделать в электронном виде, через МФЦ или документы может направить нотариуса – через отправку документов по почте. То есть заявители при подаче заявления на регистрацию фактически не контактируют с регистрирующим органом.

В настоящий момент более 85% документов идут на регистрацию в электронном виде. Этим все чаще пользуются недобросовестные предприниматели. Речь идет о лицах, которые не собираются фактически вести бизнес, кто планирует работать только «по бумаге», а не в реальной жизни. Им выгодно подать документы в электронном виде, зарегистрировать организации на подставное лицо, чтобы уклониться от выполнения налоговых обязательств.

Вот, например, для получения ЭЦП (электронной цифровой подписи) необходимо личное присутствие человека. Что происходит по факту? Мошенники находят людей, которые, как правило, имеют материальные трудности, и убеждают их стать директором компании «только по бумагам», обещая финансовое вознаграждение. Людей уверяют, что это неопасно, никакой ответственности они за свои действия не понесут. Документы оформляются дистанционно, т.е. изначально «номинального» бизнесмена  сопровождают в аккредитованный удостоверяющий центр, где данное физическое лицо получает ЭЦП, затем с этой подписью в регистрирующий орган направляются документы на государственную регистрацию юридического лица или  предпринимателя. Или данное физическое лицо привозят в банк, который имеет право оформить на физическое лицо ЭЦП и сразу направить для государственной регистрации документы в регистрирующий орган.

– А как вы вычисляете номинальных директоров?

– Таких лиц мы выявляем при их личном обращении. Видя человека «вживую», становится понятно, что он никак не может возглавлять компанию. Это можно определить даже визуально – по его внешнему виду, одежде, рече. Порой достаточно задать пару вопросов по зарегистрированной деятельности, что бы понять насколько «реальный» пришел предприниматель.

Особенно много на должности номиналов вовлекается студентов.

Чаще всего это студенты средних учебных заведений, техникумов и колледжей, проживающих в общежитие. Это молодые в люди в возрасте 18 – 21 года из семей имеющих средний (не высокий) уровень дохода. Данные лица проживают в общежитие, не имеют в силу учебного процесса работы, соответственно нуждаются в финансовых средствах. Такую категорию лиц крайне легко уговорить заработать «легкие деньги», убедить, что никаких последствий для них не наступит и все, что от них требуется это передать свою персональные данные третьим лицам и после государственной регистрации получить в налоговом органе ЭЦП.

Но встречаются и другие ситуации, когда студенты, живущие в городе с родителями, скажем так не сильно испытывающие финансовые трудности, так же соглашаются стать «номинальными» руководителями.

Так не так давно старшая дочь (студентка) привела домой подругу, которая предложила ей подзаработать «легких денег» став руководителем и учредителем в юридическом лице. Но с учетом того, что дочь слышала от меня дома разговоры о том, как мы на работе проводим опросы таких руководителей и понимала, что просто так эта история для ее подруги не закончится, привела ее домой для беседы со мной.

В ходе разговора с данной девушкой я выяснил, что у них в колледже, она не одна такая, кто зарегистрировал на себя юридическое лицо или стал индивидуальным предпринимателем по просьбе третьих лиц. На вопросе «Зачем это тебе нужно было?» я услышал ответ «Маме в канун нового года захотела сделать подарок, получила аванс 5000 рублей, обещали еще 15000 после регистрации заплатить. Сказали не нужно ничего бояться, никаких последствий не наступит».

Как повлияет привлечение к уголовному наказанию студента – объяснять не нужно. Но здесь главное не бояться добровольно и вовремя обратиться в регистрирующий орган для блокирования деятельности юридического лица, или ликвидации индивидуального предпринимателя. Ведь если после регистрации деятельности студент одумался и явился для урегулирования данного вопроса, в этом случае для него никаких последствий не наступит, а вот если уже в ходе деятельности юридического лица налоговым органом будет установлено, что директор является «номинальным», в данном случае стоит ожидать самых серьезных последствий.

— Какая ответственность предусмотрена за регистрацию юридического лица без намерения осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность?

Фиктивные компании, фиктивные индивидуальные предприниматели – создают реальную угрозу экономике нашей страны. С их помощью совершается ряд опасных преступлений, за которые предусмотрена серьёзная ответственность – штраф в размере до трехсот тысяч рублей, либо лишение свободы на срок до 3 лет. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору наказываются штрафом в размере до пятисот тысяч рублей, либо лишением свободы на срок до 5 лет. (Статьи 170.1 «Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета», 173.1«Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» УК РФ).

– А отследить сделки такой фирмы реально, чтобы привлечь к ответственности реальных преступников?

Теоретически это возможно, но вы прекрасно понимаете, что, пока компания себя проявит, может пройти много лет. Как правило, здесь речь идет о небольших суммах по сделкам, а налоговая в первую очередь анализирует внушительные транзакции.

– Может случиться так, что компания просто прекратила свою деятельность?

Конечно. Мы выезжаем по указанному при регистрации фирмы адресу, видим, что такой компании здесь нет, и фиксируем это в протоколе. Затем направляем соответствующее письмо директору, учредителям на юридический адрес, и, если в течение месяца реакция отсутствует, вносим недостоверность, делаем публикацию в журнале «Вестник государственной регистрации», а потом исключаем фирму из госреестра. Но были моменты, когда предприниматели, являясь добросовестными налогоплательщиками, не находились по адресу в силу определенных обстоятельств – например, когда была пандемия, или уехали за границу и не закрыли свой бизнес. Но это не освобождает их от ответственности: необходимо вовремя оповещать налоговый орган о смене своего адреса.

– А как вы информируете граждан? Ведутся какие-то профилактические мероприятия?

Проводятся лекционные занятия со студентами, где наши специалисты рассказывают им о рисках быть вовлеченными в мошенническую деятельность. Также информируем через СМИ.

Регистрирующим органом проведено информирование около 1400 студентов из трех средних учебных заведений на предмет «фиктивной» регистрации, в результате чего установлено, 48 студентов которые зарегистрированы в качестве руководителя (учредителя) или в качестве индивидуального предпринимателя. Данная информация доведена до руководства учебных заведений.

Кроме того, до родителей зарегистрированных студентов, по  телефону доведена информация о «фиктивной регистрации» их детей.

После проведенных мероприятий студенты подают заявления на закрытие «предпринимательской деятельности».

После окончания зимних каникул в учебных заведениях, налоговыми органами края будет продолжена разъяснительная работа.

Если вы стали жертвой мошенников, звоните в регистрационный центр по телефону + 7 (423) 240–25–72.

 


Оставить комментарий


Комментарии(0)